● 專業(yè)知識技能提升：深入理解全面預(yù)算管理和成本控制理論，掌握從預(yù)算編制到執(zhí)行考核、成本核算到優(yōu)化的全流程要點。熟練運用AI技術(shù)進行數(shù)據(jù)處理、預(yù)測分析、風(fēng)險預(yù)警和決策支持，增強專業(yè)能力

● 解決問題能力增強：結(jié)合豐富案例和實戰(zhàn)演練，學(xué)會分析并解決企業(yè)預(yù)算和成本管理中的常見問題等。針對原材料漲價、市場需求變化等情況，能運用所學(xué)制定有效應(yīng)對方案，提升解決復(fù)雜問題的能力

● 推動企業(yè)管理變革：推動企業(yè)管理升級，引入AI技術(shù)優(yōu)化預(yù)算和成本管理流程，實現(xiàn)降本增效。促進部門間協(xié)作溝通，打破數(shù)據(jù)壁壘，構(gòu)建高效管理體系，提升企業(yè)整體運營效率

● 適應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢：把握行業(yè)最新趨勢，了解AI與預(yù)算、成本管理融合的前沿應(yīng)用。為企業(yè)發(fā)展提供前瞻性思路，助力企業(yè)在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

第一部分：全面預(yù)算管理與AI賦能

第一講：全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與戰(zhàn)略銜接

一、全面預(yù)算管理概述

1. 定義與核心價值

1）預(yù)算的本質(zhì)：資源分配工具、戰(zhàn)略落地抓手

2）預(yù)算管理的4大核心特征：全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程控制、全周期優(yōu)化

2. 預(yù)算管理的痛點與挑戰(zhàn)

1）傳統(tǒng)預(yù)算編制的低效問題：表格依賴、跨部門協(xié)同難、數(shù)據(jù)滯后

2）預(yù)算執(zhí)行中的“見好就收”與“破罐破摔”現(xiàn)象

3. 預(yù)算管理的三大認知誤區(qū)與破局

1）誤區(qū)：算賬工具/財務(wù)部門職責(zé)/靜態(tài)管控

2）破局：戰(zhàn)略翻譯器/業(yè)財協(xié)同中樞/AI動態(tài)引擎

二、預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略的聯(lián)動

1. 戰(zhàn)略分解為預(yù)算的邏輯

互動：某科技公司如何將五年戰(zhàn)略拆解為年度預(yù)算

2. 預(yù)算編制的三大導(dǎo)向

1）目標(biāo)導(dǎo)向：三級遞進目標(biāo)設(shè)計

2）資源導(dǎo)向：人力、資金、物資的優(yōu)先級分配

3）風(fēng)險導(dǎo)向：黑天鵝事件的應(yīng)急預(yù)算處理

三、AI在預(yù)算管理中的初步應(yīng)用

1. AI+時代預(yù)算管理的四大變革

1）數(shù)據(jù)驅(qū)動：從經(jīng)驗預(yù)測到機器學(xué)習(xí)預(yù)測

2）實時反饋：物聯(lián)網(wǎng)+RPA構(gòu)建動態(tài)預(yù)算看板

3）智能預(yù)警：異常支出自動識別與風(fēng)險攔截

4）場景模擬：數(shù)字孿生技術(shù)支撐多版本預(yù)算推演

2. AI如何優(yōu)化預(yù)算編制

1）智能數(shù)據(jù)整合：自動抓取銷售預(yù)測、市場趨勢數(shù)據(jù)

2）動態(tài)預(yù)算模型：基于歷史數(shù)據(jù)的機器學(xué)習(xí)預(yù)測

互動案例：AI輔助預(yù)算編制

場景：某零售企業(yè)通過AI預(yù)測季節(jié)性需求，調(diào)整庫存預(yù)算

第二講：預(yù)算編制方法與AI工具落地

一、預(yù)算編制的核心方法

1. 傳統(tǒng)方法與局限

1）固定預(yù)算vs彈性預(yù)算

2）零基預(yù)算vs增量預(yù)算

2. AI驅(qū)動的預(yù)算編制創(chuàng)新

1）動態(tài)滾動預(yù)算

——基于實時數(shù)據(jù)的季度滾動調(diào)整

2）場景化預(yù)算模擬

——多種假設(shè)條件下的預(yù)算方案對比

二、預(yù)算編制的實戰(zhàn)演練

模擬訓(xùn)練：AI輔助編制經(jīng)營預(yù)算

步驟1：輸入銷售預(yù)測、成本結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)

步驟2：AI生成多版本預(yù)算草案

互動問答：AI能否完全替代人工？

討論：AI在預(yù)算中的“輔助決策”與“決策替代”邊界

第三講：預(yù)算執(zhí)行與AI監(jiān)控

一、預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵控制點

1. 執(zhí)行中的常見問題

1）數(shù)據(jù)滯后與信息孤島：跨部門協(xié)同低效

2）執(zhí)行剛性與靈活性失衡：應(yīng)對變化能力不足

3）異常行為識別滯后：風(fēng)險預(yù)警能力薄弱

4）預(yù)算調(diào)整機制僵化：觸發(fā)條件模糊與流程低效

5）戰(zhàn)略目標(biāo)與執(zhí)行脫節(jié)：預(yù)算成為 “數(shù)字游戲”

6）績效掛鉤不合理：考核導(dǎo)向偏離價值創(chuàng)造

案例：某上市公司因預(yù)算外投資導(dǎo)致現(xiàn)金流危機

2. AI如何提升執(zhí)行透明度

1）實時預(yù)算追蹤儀表盤：可視化展示實際vs預(yù)算差異

2）自動化預(yù)警機制：超支、延遲等異常情況的即時通知

場景模擬：學(xué)員設(shè)置預(yù)警規(guī)則

二、執(zhí)行偏差分析體系

1. 多維度差異分析

1）時間維度（月度/季度環(huán)比）

2）空間維度（分公司/產(chǎn)品線）

3）動因維度（量差/價差）

2. AI 歸因模型：通過決策樹算法定位銷售費用超支的關(guān)鍵因素

3. 預(yù)警響應(yīng)機制：三級預(yù)警對應(yīng)的處理流程

業(yè)務(wù)部門自查→跨部門會審→管理層決策

三、預(yù)算調(diào)整與AI協(xié)同

——動態(tài)調(diào)整的邏輯

1. 市場環(huán)境變化

——基于市場變化的預(yù)算重編（如疫情沖擊下的快速響應(yīng)）

2. 企業(yè)戰(zhàn)略變更

——企業(yè)若決定拓展新市場，預(yù)算需增加。若企業(yè)戰(zhàn)略聚焦成本領(lǐng)先，會削減非關(guān)鍵業(yè)務(wù)預(yù)算

3. 內(nèi)部運營異常

——生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)技術(shù)故障或質(zhì)量問題使次品率上升，會影響成本與收入預(yù)算。業(yè)務(wù)流程效率顯著提升，庫存成本降低，相關(guān)預(yù)算也應(yīng)重新規(guī)劃

互動練習(xí)：AI輔助調(diào)整資本支出預(yù)算

場景：某新能源企業(yè)因政策變化需調(diào)整研發(fā)投入預(yù)算

第二部分：成本控制與AI驅(qū)動優(yōu)化

第一講：成本管理基礎(chǔ)與AI融合

一、成本管理的核心框架

1. 成本構(gòu)成與控制

1）產(chǎn)品成本（直接材料、人工、制造費用）

2）期間費用（銷售、管理、財務(wù)費用）

案例：某化妝品的成本分解

2. 成本控制的四大原則：保生產(chǎn)、節(jié)費用、提效率、降庫存

3. 六維成本控制方法論

1）設(shè)計階段成本植入：目標(biāo)成本法逆向推導(dǎo)

2）供應(yīng)鏈智能降本：采購成本預(yù)測、倉儲運輸優(yōu)化

3）生產(chǎn)過程精益控制：時能耗監(jiān)控與優(yōu)化

4）營銷成本效能提升：ROI智能測算模型（歸因分析算法應(yīng)用）

5）期間費用智能管控：費用敏感性分析儀表盤（Power BI動態(tài)建模）

6）戰(zhàn)略成本重構(gòu)路徑：價值鏈AI拆解與重組建議

二、AI在成本管理中的應(yīng)用

——成本預(yù)測與異常檢測

1. 機器學(xué)習(xí)成本預(yù)測模型：基于歷史數(shù)據(jù)預(yù)測未來成本

2. 非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析：自動抓取輿情、政策變化等影響成本因素

互動案例：AI輔助識別成本浪費

場景：某制造企業(yè)通過AI分析發(fā)現(xiàn)設(shè)備能耗異常

第二講：AI驅(qū)動的降本增效策略

一、降本方法論與AI結(jié)合

1. 傳統(tǒng)降本工具升級

1）標(biāo)準(zhǔn)成本法+AI動態(tài)調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)值

2）作業(yè)成本法（ABC）+AI識別非增值作業(yè)

2. AI賦能的創(chuàng)新降本

1）供應(yīng)鏈成本優(yōu)化：自動化比價、供應(yīng)商風(fēng)險評估

2）精益生產(chǎn)與AI協(xié)同：實時監(jiān)控生產(chǎn)流程，減少浪費

二、收入增長與成本控制的平衡

——AI支持的“增收”策略

1. 客戶畫像驅(qū)動的精準(zhǔn)營銷預(yù)算分配

2. 動態(tài)定價模型

分組互動：AI輔助制定“增收節(jié)支”方案

第三講：預(yù)算與成本的閉環(huán)管理

一、預(yù)算-成本-績效的聯(lián)動

1. 預(yù)算考核與成本責(zé)任劃分：平衡計分卡與AI績效追蹤

2. 成本控制的持續(xù)改進：預(yù)算執(zhí)行反饋驅(qū)動成本優(yōu)化

二、AI在成本控制中的未來趨勢

1. 自動化與智能化的邊界

1）二者本質(zhì)不同

2）協(xié)同場景不同

3）技術(shù)融合不同

2. AI在成本決策中的倫理與風(fēng)險

1）決策倫理悖論：利潤最大化陷阱、短期效益vs長期責(zé)任

2）數(shù)據(jù)倫理風(fēng)險：隱私侵犯、算法歧視

3）技術(shù)風(fēng)險：模型訓(xùn)練數(shù)據(jù)偏差導(dǎo)致預(yù)測失

4）業(yè)務(wù)風(fēng)險：過度依賴AI導(dǎo)致決策僵化

5）社會風(fēng)險：大規(guī)模裁員引發(fā)社會不穩(wěn)定

討論：AI推薦 vs 人工判斷的權(quán)衡

課程總結(jié)與行動計劃

1. 重點內(nèi)容回顧：全面預(yù)算的創(chuàng)新方法、執(zhí)行、調(diào)整、差異分析等；成本管控六維法、AI賦能的創(chuàng)新降本增效等

2. 學(xué)員制定企業(yè)AI+預(yù)算與成本優(yōu)化路線圖（預(yù)算管理現(xiàn)狀評估表、成本控制改進計劃表）